2025 Yılında Vergi Beyannamesi Vermeme Durumunda Uygulanacak Cezalar

2025 yılında vergi beyannamesi vermeme durumunda uygulanacak cezalar, Türkiye’deki mevcut vergi mevzuatına göre belirlenir. Vergi beyannamesi vermemenin cezası, Vergi Usul Kanunu (VUK) ve ilgili mevzuat hükümlerine göre hesaplanır. Ancak, ceza tutarları her yıl enflasyon oranı ve idari para cezalarındaki artışlar nedeniyle güncellenebilir. Bu nedenle, 2025 yılı için kesin ceza tutarlarını şu an için tam olarak bilmek mümkün değildir, ancak mevcut ceza yapısına göre bir tahmin yapılabilir.

Vergi Beyannamesi Vermemenin Cezası (2023 Mevcut Durumu):

2023 yılı için vergi beyannamesi vermemenin cezası, Vergi Usul Kanunu’nun 352. maddesi uyarınca belirlenir. Cezalar, idari para cezası şeklindedir ve her bir beyanname için ayrı ayrı uygulanır. Cezanın tutarı, beyannamenin türüne ve gecikme süresine göre değişir.

1. Geç Verilen Beyanname İçin Ceza:

Beyannameyi kanuni süresi içinde vermeyen mükellefler için gecikme cezası uygulanır.
Gecikme cezası, beyannameye ait verginin %5’i kadardır. Bu ceza, vergi dairesince tarh edilir.

2. Hiç Verilmeyen Beyanname İçin Ceza:

Beyanname hiç verilmezse, idari para cezası uygulanır.
2023 yılı için idari para cezası tutarı, her bir beyanname için 2.943 TL‘dir. Bu tutar, her yıl yeniden değerleme oranı ile artırılır.

2025 Yılı İçin Tahmini Ceza Tutarları:

KONU: 2025 Yılında VUK Kapsamında Uygulanacak Çeşitli Had ve Tutarlar ile Cezalar

30 Aralık 2024 tarihli ve 32768 (2. Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 577 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren VUK kapsamında uygulanacak çeşitli had ve tutarlar ile cezalar yeniden belirlenmiştir.

Buna göre 2025 yılında bazı cezalar ile had ve tutarlar aşağıdaki gibi belirlenmiştir:

Fatura kullanma mecburiyeti ve amortisman ayırma sınırı 9.900 TL
Şüpheli alacak tutarı 20.000 TL
Sermaye şirketleri için I inci derece usulsüzlük cezası 28.000 TL
Sermaye şirketleri için II inci derece usulsüzlük cezası 14.000 TL
Doğrudan gider yazılacak demirbaş ve peştemallıklar 9.900 TL
Elektronik belge olarak düzenlenmesi gerekenler de dâhil olmak üzere fatura, gider pusulası, müstahsil makbuzu, serbest meslek makbuzunun verilmemesi, alınmaması, bu belgelerde gerçek meblağdan farklı meblağlara yer verilmesi, bu belgelerin elektronik belge olarak düzenlenmesi gerekirken kâğıt olarak düzenlenmesi, bu belgelerin hiç düzenlenmemiş sayılmasına ilişkin 1. tespitte 14.000 TL (Bir takvim yılı içinde her bir belge nevine ilişkin olarak kesilecek toplam ceza 14.000.000 TL)
İzaha davet – Kullanılan sahte veya muhteviyatı itibarıyla yanıltıcı belge tutarı 700.000 TL
Tarhiyat sonrası uzlaşmaya konu edilebilecek usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezalarında sınır 33.000 TL üzeri
Tarhiyat öncesi uzlaşmaya konu edilebilecek usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezalarında sınır 33.000 TL üzeri

Ek Bilgiler:

Beyanname türüne göre ceza farklılık gösterebilir. Örneğin, KDV beyannamesi, gelir vergisi beyannamesi veya kurumlar vergisi beyannamesi için farklı cezalar uygulanabilir.
Cezalar, her bir beyanname için ayrı ayrı hesaplanır. Örneğin, hem KDV hem de gelir vergisi beyannamesi verilmezse, her biri için ayrı ceza uygulanır.
Cezaların ödenmemesi durumunda, ceza tutarlarına gecikme faizi eklenir ve icra takibi başlatılabilir.

HAKAN YİĞİT – YİĞİT Mali Müşavirlik Hizmetleri 0505 000 7111 numaralı telefonlarımızdan ya da info@yigitmalimusavirlik.com.tr mail adresimizden bize ulaşabilirsiniz.